ООО "СтройКапиталИнвест" ИНН:0276107632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94262350 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года999399326886664
11504 Основные средства на конец предыдущего года932688666480564
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года999399326886664
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года932688666480564
12103 Запасы на конец отчетного года961961961
12104 Запасы на конец предыдущего года961961961
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года403540464035
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года404640354023
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566256615686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года566156865685
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106841066910684
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106691068410670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11062310393797349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1039379734991234
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32722-32763-32632
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32763-32632-32552
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-32712-32753-32622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-32753-32622-32542
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года363753937539375
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года393753937539375
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года363753937539375
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года393753937539375
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года178134726142182
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года472614218237104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года891465005448413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500544841347297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1069609731590595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года973159059584401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11062310393797349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1039379734991234
21103 Выручка за отчетный год18600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9900
23503 Прочие расходы за отчетный год1213179
23504 Прочие расходы за предыдущий год131799827
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87-131-79
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-131-7924
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70-131-79
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-131-7923
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70-131-79
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-131-7923

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (110623) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+87+0) = 113.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (186) = 53.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (186) = 37.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.228

Индекс Альтмана Z = -4.88

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (53.23%), рентабельность компании (37.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники