ООО "Привоз Фуд" ИНН:0276108450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80015300 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1844184418441844
12104 Запасы на конец предыдущего года1844184418441844
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1581581580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64497497414631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97497497414617
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1350113499134990
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1349913499134990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1598916475164750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1647516475164750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15989164751647516475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16475164751647516475
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-883-621-6210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-621-621-6210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-873-611-611-611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-611-611-611-611
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20202020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2020200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16862170661706617066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17066170661706617066
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1686217066170660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1706617066170660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15989164751647516475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16475164751647516475
23403 Прочие доходы за отчетный год88000
23503 Прочие расходы за отчетный год350000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-262000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-262000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-262000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-262)/Стоимость активов (15989) = -1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-262)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.052

Индекс Альтмана Z = -0.575

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники