Общество с ограниченной ответственностью "Магнум" ИНН:0276108467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80015582 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года198974052434843218
12104 Запасы на конец предыдущего года740524348432187361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года378274175815176433111293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1758151764338226683548
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года211451862541737140
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года186254173714290270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37013814515052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1381451505229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4017783696123759460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3696123759461595630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года401778369612375946159563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36961237594615956390938
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10759718763500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7187635023980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10769719763602408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7197636024082151
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года246545285077278011155000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28507727801115500086330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14446477338915752155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года773389157521552457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3910093624153695860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3624153695861571550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года401778369612375946159563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36961237594615956390938
21103 Выручка за отчетный год12121181138185799110388778
21104 Выручка за предыдущий год113818579911038877887552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11479101095590770602374032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109559077060236216881502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6420842595285080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4259528508266100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1056154970
22203 Управленческие расходы за отчетный год7300737163940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7371639463670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5690835119220530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3511922053147460
23203 Проценты к получению за отчетный год1971817340110920
23204 Проценты к получению за предыдущий год173401109214860
23303 Проценты к уплате за отчетный год56152423872818416335
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4238728184163353764
23403 Прочие доходы за отчетный год102419198184735283
23404 Прочие доходы за предыдущий год91981847337972526
23503 Прочие расходы за отчетный год256709691182253131
23504 Прочие расходы за предыдущий год96911822531312055
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5045514252090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год514252095630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147122471256306
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22471256306616
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год462121800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1218000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2058000
24603 Прочее за отчетный год-2010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35728373952257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83739522572141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год357283739520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83739522570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3572)/Стоимость активов (401778) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1147910+0+7300) = 4.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56908)/Выручка (1212118) = 4.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3572)/Выручка (1212118) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 4.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.69%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магнум"