ООО "КОРУС УФА" ИНН:0276108562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80007424 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31602726
12104 Запасы на конец предыдущего года27263071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12763309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33092599
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года270185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47066220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62206181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47076220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62206181
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58005798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57985284
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-1402-82
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-82-222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309504
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5051119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-1093422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года423897
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47076220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62206181
21103 Выручка за отчетный год1459014913
21104 Выручка за предыдущий год1491313713
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1375813744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1374412695
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8321169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11691018
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8321169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11691018
23503 Прочие расходы за отчетный год392209
23504 Прочие расходы за предыдущий год209155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год440960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год960863
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год438447
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год447411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год513452

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (4707) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13758+0+0) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (832)/Выручка (14590) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (14590) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -4.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -1.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -5.306

Индекс Альтмана Z = 1.181

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.181<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.25), коэффициент быстрой ликвидности (-1.41), коэффициент текущей ликвидности (-4.31), коэффициент наличия собственных средств (1.23), рентабельность продукции (5.7%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники