Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО" ИНН:0276108587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80009191 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года732137814751600
12104 Запасы на конец предыдущего года1378147516001298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7874233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87423388
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года739147115170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1471151716330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года739147115171633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1471151716331447
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5205205200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5205205200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1232803270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2803275540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3978008471074
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8008471074927
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342671670559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года671670559520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3426716700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6716705590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года739147115171633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1471151716331447
21103 Выручка за отчетный год3982523666286502
21104 Выручка за предыдущий год5236662865026688
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2982393349876300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3933498747846536
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1000130316410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1303164117180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1305125917640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1259176415160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30544-1230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44-1232020
23403 Прочие доходы за отчетный год4018048
23404 Прочие доходы за предыдущий год1804834
23503 Прочие расходы за отчетный год138109104103
23504 Прочие расходы за предыдущий год10910410388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-403-47-2270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47-2271470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-403-47-227147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-22714798
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-403-47-2270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47-2271470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-403)/Стоимость активов (739) = -54.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2982+1305+0) = -7.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-305)/Выручка (3982) = -7.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-403)/Выручка (3982) = -10.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.545

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.545

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.161

Индекс Альтмана Z = -0.697

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-7.66%), рентабельность компании (-10.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торгово-Бытовой Комплекс "КЛИДО"