ООО "Дентал-профи" ИНН:0276108756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80009771 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года465490516
11504 Основные средства на конец предыдущего года490516542
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года465490516
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года490516542
12103 Запасы на конец отчетного года303029
12104 Запасы на конец предыдущего года302927
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19514984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1428983
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461029
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271280122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274127150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года736771638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года764642692
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16215099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14497143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года575621539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года619545549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года575621539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года619545549
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года736771638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года764642692
21103 Выручка за отчетный год489617731
21104 Выручка за предыдущий год617731820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год451524760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год524762785
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3893-29
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93-3135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3893-29
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93-3135
23503 Прочие расходы за отчетный год161915
23504 Прочие расходы за предыдущий год251515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2274-44
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68-4620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1753-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47-4620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (736) = 2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (451+0+0) = 8.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (489) = 7.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (489) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.282

Индекс Альтмана Z = -2.137

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (7.77%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники