Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис" ИНН:0276108763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80015501 ОКВЭД:18.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года20
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года30
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года317
12103 Запасы на конец отчетного года98504914
12104 Запасы на конец предыдущего года49141655
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34422520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252013
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155147454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74542030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155167457
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74572047
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года188-294
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-294-375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198-284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-284-365
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153187741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77412412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153187741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77412412
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155167457
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74572047
21103 Выручка за отчетный год2814310831
21104 Выручка за предыдущий год108314921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264109754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97543611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17331077
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10771310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год918144
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год144886
22203 Управленческие расходы за отчетный год610792
22204 Управленческие расходы за предыдущий год792328
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14196
23503 Прочие расходы за отчетный год3627
23504 Прочие расходы за предыдущий год2723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11473
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2515
24603 Прочее за отчетный год-418
24604 Прочее за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18881
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8158

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (15516) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26410+918+610) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (28143) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (28143) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Х5 = Выручка/Активы = 1.814

Индекс Альтмана Z = 1.869

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.869<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.73%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мега-Сервис"