Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест" ИНН:0276109100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80018793 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201622206124071
11504 Основные средства на конец предыдущего года220612407126081
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201622206124071
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220612407126081
12103 Запасы на конец отчетного года344458415
12104 Запасы на конец предыдущего года458415377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года-493-539-263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года-539-263128
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8948133607675
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1336076750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3340323149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года323149216
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года918777
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года877786
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12230136898053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136898053807
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323923575032124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года357503212426888
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года234593740631872
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года374063187225007
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года234693741631882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года374163188225017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8923-1666242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года-1666242322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8923-1666242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-16662421871
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323923575032124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года357503212426888
21103 Выручка за отчетный год167891788618231
21104 Выручка за предыдущий год178861823118070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167891788618231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год178861823118070
22203 Управленческие расходы за отчетный год128031215111333
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12151113339035
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год398657356898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год573568989035
23503 Прочие расходы за отчетный год482221
23504 Прочие расходы за предыдущий год222126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год393857136877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год571368779009
24603 Прочее за отчетный год417811
24604 Прочее за предыдущий год178116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год393455356866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год553568669003
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год393455356866
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год553568669003

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3934)/Стоимость активов (32392) = 12.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+12803) = 31.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3986)/Выручка (16789) = 23.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3934)/Выручка (16789) = 23.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.63

Индекс Альтмана Z = 4.645

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (23.74%), рентабельность компании (23.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецПромИнвест"