ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР" ИНН:0276109140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80024523 ОКВЭД:51.47.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1865019954
11504 Основные средства на конец предыдущего года1995420623
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16561656
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16561656
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2030621610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2161022279
12103 Запасы на конец отчетного года38103
12104 Запасы на конец предыдущего года10396
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63696526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65274985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1071198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64876736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67376279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2679328347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2834728558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1808313779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137795730
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года830613606
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1360621696
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года830613606
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1360621696
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года404962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9621132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года404962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9621132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2679328347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2834728558
21103 Выручка за отчетный год1002713463
21104 Выручка за предыдущий год1346312511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45304602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46024727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54978861
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88617784
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54978861
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88617784
23403 Прочие доходы за отчетный год106408
23404 Прочие доходы за предыдущий год408316
23503 Прочие расходы за отчетный год12981198
23504 Прочие расходы за предыдущий год11981622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43058071
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80716478
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43058071
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80716478

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4305)/Стоимость активов (26793) = 16.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4530+0+0) = 121.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5497)/Выручка (10027) = 54.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4305)/Выручка (10027) = 42.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.076

Индекс Альтмана Z = 5.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (20.06), коэффициент текущей ликвидности (20.16), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (54.82%), рентабельность компании (42.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК-МАСТЕР"