Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект" ИНН:0276109510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80022027 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года210823042204
12104 Запасы на конец предыдущего года23042204464
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5156312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28109168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109168246
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2116
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года116221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215724752434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247524341248
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215724752493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247524931390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года432454451
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года454451650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года442464461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года464461660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171520112032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20112032730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171520112032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20112032730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215724752493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247524931390
21103 Выручка за отчетный год67410161320
21104 Выручка за предыдущий год101613202928
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345335411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3354112097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год329681909
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год681909831
22203 Управленческие расходы за отчетный год319665872
22204 Управленческие расходы за предыдущий год665872615
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1637216
23503 Прочие расходы за отчетный год3212232
23504 Прочие расходы за предыдущий год1223252247
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-224-195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-195-233
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1425
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-233-199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-199-258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-233-199
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3-199-258

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (2157) = -1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (345+0+319) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (674) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (674) = -3.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 1.513

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.513<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (-3.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Уралтранспроект"