ООО "Термотехнологии" ИНН:0276109559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80022174 ОКВЭД:31.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года329979658430
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года796584341970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года329979658430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года796584341970
12103 Запасы на конец отчетного года370416131
12104 Запасы на конец предыдущего года41613118
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13903140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132011961514303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119615144299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4578969431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8969431438
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2288132819600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132819607650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5587212478034962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2124780349623761
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3944-394400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3944000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3444-3444500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3444500500500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8940548872594411
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5488725944113242
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8940548872590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5488725944110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91804451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80445119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9180440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8044510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5587212478034962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2124780349623761
21104 Выручка за предыдущий год4266000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8210000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3944000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3944000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3944000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3944000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3944000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5587) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.381

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.122

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.02), коэффициент быстрой ликвидности (19.53), коэффициент текущей ликвидности (25.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники