Общество с ограниченной ответственностью "Спектр" ИНН:0276109767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80024629 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64163109451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31094514555
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91721192378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211923781767
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года764452282829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года522828296322
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года764452282829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года522828296322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300226202450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262024502623
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46422608379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26083793699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46422608379
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26083793699
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года764452282829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522828296322
21103 Выручка за отчетный год717569416436
21104 Выручка за предыдущий год694164369614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год431165576231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год655762318837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2864384205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год384205777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2864384205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год384205777
23403 Прочие доходы за отчетный год43120281
23404 Прочие доходы за предыдущий год20281167
23503 Прочие расходы за отчетный год951658
23504 Прочие расходы за предыдущий год165846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3200388428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год388428898
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3200388428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год388428898

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3200)/Стоимость активов (7644) = 41.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2864)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4311+0+0) = 66.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2864)/Выручка (7175) = 39.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3200)/Выручка (7175) = 44.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.419

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.647

Х5 = Выручка/Активы = 0.939

Индекс Альтмана Z = 3.147

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (39.92%), рентабельность компании (44.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"