МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ПО СТРОИТЕЛЬСТВУ И СОДЕРЖАНИЮ ЖИЛОГО МАССИВА В РАЙОНЕ ПОСЕЛКА НАГАЕВО" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0276110120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80029897 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1209709607910250789661
11504 Основные средства на конец предыдущего года960791025078966176543
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1209709607910250789661
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года960791025078966176543
12103 Запасы на конец отчетного года2681295761975
12104 Запасы на конец предыдущего года1295761975723
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8280041344117
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года800413441174117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11962560666985510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25606669855102632
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2965000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157216821611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года572168216111775
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5580791580485843
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7915804858433606
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7127391532132318056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39153213231805612853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128097135232123830107717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13523212383010771789396
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года117001170050005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11700500050003000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1170860024872
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года46332222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-169202568025442549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2568025442549381
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111866374263047530443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37426304753044328275
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года70204670314796534705
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года70204670314796534705
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16231273472623229309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27347262322930926416
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года129000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1269200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16231276022632429309
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27602263242930926416
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128097135232123830107717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13523212383010771789396
21103 Выручка за отчетный год56611163684846989
21104 Выручка за предыдущий год11636848469896626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145001135882466862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11358824668626226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8839278238127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278238127400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8839278238127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год278238127400
23403 Прочие доходы за отчетный год41561653191573
23404 Прочие доходы за предыдущий год16531915738
23503 Прочие расходы за отчетный год140361277329382
23504 Прочие расходы за предыдущий год1277329382325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18719654100318
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65410031883
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2916510263
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год160453846
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1871936335216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3633521620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1871936335216
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3633521620
32003 Величина капитала на 3111700500050003000
32006 Величина капитала на 3146332222
32007 Величина капитала на 312568025442549381
32008 Величина капитала на 3137426304753044328275
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)117086000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1170866951249042168
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42600000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)426000248720
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18719000
33218 Убыток (ИТОГО)18719000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-46000
33003 Величина капитала на 31117001170050005000
33005 Величина капитала на 311170860024872
33007 Величина капитала на 31-169202568025442549
33008 Величина капитала на 31111866374263047530443
36003 Чистые активы на 31111866375553047530443
36004 Чистые активы на 3137555304753044328275
41103 Поступления – всего за отчетный год9712330331033822352
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год933831628329119679
41193 Прочие поступления за отчетный год374140570472673
41203 Платежи – всего за отчетный год10283264602203222516
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2581135691322915853
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год211295834372689
41293 Прочие платежи за отчетный год7491993352243974
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5716573-11694-164
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5711327371-164

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18719)/Стоимость активов (128097) = -14.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8839)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14500+0+0) = -60.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8839)/Выручка (5661) = -156.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18719)/Выручка (5661) = -330.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.892

Индекс Альтмана Z = 5.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-156.14%), рентабельность компании (-330.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники