ООО Промышленно-производственное предприятие "Стройреммонтаж" ИНН:0276110160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82033822 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года414739063576
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7017
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112984519056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года845190566845
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2296411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2964111381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11381289413390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128941339011802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11381289414789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128941478911802
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-424017361674
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года173616741631
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-423017461684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174616841641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53681114812522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11148125228578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53681114812522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11148125228578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11381289414789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128941478911802
21103 Выручка за отчетный год61911255421826
21104 Выручка за предыдущий год125542182619603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85481361621772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136162177219377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2357-106254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-106254226
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2357-106254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-106254226
23403 Прочие доходы за отчетный год8011400
23404 Прочие доходы за предыдущий год114000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22777854
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7854226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22776243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6243181
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-196300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42406243
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6243181

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2277)/Стоимость активов (1138) = -200.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8548+0+0) = -27.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2357)/Выручка (6191) = -38.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2277)/Выручка (6191) = -36.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.788

Индекс Альтмана Z = -45.181

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.72), рентабельность продукции (-38.07%), рентабельность компании (-36.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники