ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА" ИНН:0276110265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82029466 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года675416766965919
11504 Основные средства на конец предыдущего года6766965919194
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1905992
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года909905937310913
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года59373979615128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15855012704282824
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1270428170721314
12103 Запасы на конец отчетного года2031185921200
12104 Запасы на конец предыдущего года18592120041593
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1357543830073589152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года830073569677194692
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11931193002390
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года19300239026924
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3142355313242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3553132424402
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года241023930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года239308195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1377059889156616129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года889156596509280688
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15356091016198698953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1016198678216302002
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-487011-360120-126964
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-360120-127354-127130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-486911-360020-126864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-360020-127254-127030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года240765262520111533
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26252011153397037
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240766262520111533
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26252011153397037
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1328313993159572108
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года993159572117259005
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года453441120095142132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12009512177672002
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года44344987
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17817541113698714284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1113698693937331995
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15356091016198698953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1016198678216302002
21103 Выручка за отчетный год102137113663471115178
21104 Выручка за предыдущий год13663471115176839969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86605312321161067393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12321161067394838587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15531813423147785
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134231477821382
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1168199445164205
22203 Управленческие расходы за отчетный год4333200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11198617412-46666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17412-46669-63384
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год63180000
23203 Проценты к получению за отчетный год417730462751
23204 Проценты к получению за предыдущий год304627523884
23303 Проценты к уплате за отчетный год16453911537263705
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1153726371143127
23403 Прочие доходы за отчетный год295944373994138960
23404 Прочие доходы за предыдущий год37399413894531189
23503 Прочие расходы за отчетный год103763756136926938
23504 Прочие расходы за предыдущий год5613692618827089
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-158269-2822894402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2822895129-98527
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-38-68853335
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-688539180
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3161749577-4216
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год49577-494411241
24603 Прочее за отчетный год2385020
24604 Прочее за предыдущий год502050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-126891-232766166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-232766165-89740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-126891-232766166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-232766165-89740
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31-360120-1273540
32008 Величина капитала на 31-360020-1272540
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1268912327660
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1268912327660
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1268912327660
33218 Убыток (ИТОГО)1268912327660
33003 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 31-487011-3601200
33008 Величина капитала на 31-486911-3600200
36003 Чистые активы на 31-486911-3600200
36004 Чистые активы на 31-360020-1272540
41103 Поступления – всего за отчетный год190512914733540
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год93894713596060
41193 Прочие поступления за отчетный год9661821137480
41203 Платежи – всего за отчетный год204153816275480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1036231854000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17555211040
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год54469527880
41293 Прочие платежи за отчетный год186589113682490
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-136409-1541940
42103 Поступления – всего за отчетный год10710169920
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10710169920
42203 Платежи – всего за отчетный год19906319700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год19906319700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9196-149780
43103 Поступления – всего за отчетный год4687414997730
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4687414997730
43203 Платежи – всего за отчетный год3555252983120
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3555252983120
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1132162014610
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-32389322890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126891)/Стоимость активов (1535609) = -8.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (866053+0+43332) = 12.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111986)/Выручка (1021371) = 10.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126891)/Выручка (1021371) = -12.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.241

Индекс Альтмана Z = 2.727

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (10.96%), рентабельность компании (-12.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙ-ПЛАНЕТА"