Ликвидационная комиссия ООО "УФАТЕХИНТЕР" ИНН:0276111244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82046658 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175257347153
11504 Основные средства на конец предыдущего года25734715329
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1752573470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2573471530
12103 Запасы на конец отчетного года235214864
12104 Запасы на конец предыдущего года2148641003
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14659143422077911571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1434220779115713875
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77862001031672101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2001031672101181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2268034373239940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3437323994137360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22855346302434113889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3463024341138895088
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175731094851612941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1094851612941-234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5282236821918010948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2368219180109485322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года528223682191800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2368219180109480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22855346302434113889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3463024341138895088
21103 Выручка за отчетный год66948603642740228897
21104 Выручка за предыдущий год6036427402288976608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60659523842444724925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5238424447249256856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6289798029550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7980295539720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6289798029550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7980295539720
23403 Прочие доходы за отчетный год1564011185284679
23404 Прочие доходы за предыдущий год11185284679415
23503 Прочие расходы за отчетный год1284010538451658
23504 Прочие расходы за предыдущий год10538451658517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9089862727880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8627278839930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24641796568818
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17965688180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6625683122203175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год683122203175-350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6625)/Стоимость активов (22855) = 28.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60659+0+0) = 10.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6289)/Выручка (66948) = 9.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6625)/Выручка (66948) = 9.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.327

Индекс Альтмана Z = 12.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.47), коэффициент быстрой ликвидности (4.25), коэффициент текущей ликвидности (4.29), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (9.39%), рентабельность компании (9.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники