Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп" ИНН:0276111420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82050938 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года505296234
11504 Основные средства на конец предыдущего года2962340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года505296234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2962340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4736103661147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1036611470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301741381504
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года413815040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7753145042651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1450426510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8258148002885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1480028850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года735113999142
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года139991570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года735113999157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139991570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9078011706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80117060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9078012728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80127280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8258148002885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1480028850
21103 Выручка за отчетный год286604055034518
21104 Выручка за предыдущий год40550345180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286604055034518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40550345180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год208762885530343
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28855303430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7784116954175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1169541750
23203 Проценты к получению за отчетный год14500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год64220
23404 Прочие доходы за предыдущий год305570
23503 Прочие расходы за отчетный год294358201
23504 Прочие расходы за предыдущий год3582010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7635143283959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1432839590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год284329414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3294140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7351139993545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1399935450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7351139993545
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1399935450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7351)/Стоимость активов (8258) = 89.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+20876+0) = 37.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7784)/Выручка (28660) = 27.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7351)/Выручка (28660) = 25.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.89

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.925

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.105

Индекс Альтмана Z = 23.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.33), коэффициент быстрой ликвидности (8.55), коэффициент текущей ликвидности (8.55), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (27.16%), рентабельность компании (25.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ай Би Эй Групп"