ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛСТАЛЬТРАНС" ИНН:0276111438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82048700 ОКВЭД:51.52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3903502561533835
11504 Основные средства на конец предыдущего года5025615338351461
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года51055741106326063260
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7411063260632600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года247312194841
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3121948411102
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55210794476960867938
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7944769608679382565
12103 Запасы на конец отчетного года33116389983565238371
12104 Запасы на конец предыдущего года38998356523837139222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10629210700689590142037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10700689590142037164364
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года31000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1113924372213015128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года243722130151287329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181547170376146543185536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170376146543185536265875
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236757249823216151253474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249823216151253474268440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18982271212476221854
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27121247622185421590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19297274362507722169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27436250772216921905
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года625040250182000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года402501820000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года625040250182000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года402501820001
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года146701877093256661773
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года87709325666177338512
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6354493522139399169532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93522139399169532208022
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9659069090
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года90690900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211210182137172874231305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182137172874231305246534
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236757249823216151253474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249823216151253474268440
21103 Выручка за отчетный год120750236181386515613834
21104 Выручка за предыдущий год236181386515613834849324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93396212550360654590488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212550360654590488811457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27354236312586123346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23631258612334637867
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16509222222466222761
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22222246622276128167
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1084514091199585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140911995859700
23203 Проценты к получению за отчетный год11189922197979794
23204 Проценты к получению за предыдущий год9221979797945100
23303 Проценты к уплате за отчетный год23655747559279073
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7475592790738160
23403 Прочие доходы за отчетный год2186316081207986116
23404 Прочие доходы за предыдущий год160812079861163420
23503 Прочие расходы за отчетный год1671216056220946778
23504 Прочие расходы за предыдущий год160562209467789226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год353031803773644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31803773644834
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11369362170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93621701530
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год442170930
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год170930261
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-12130-630-255
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год130-630-2551102
24603 Прочее за отчетный год3211518126
24604 Прочее за предыдущий год15181260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206123592908264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23592908264406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год206123592908264
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23592908264406
32003 Величина капитала на 31300300300300
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 3127121247622185421590
32008 Величина капитала на 3127436250772216921905
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206123592908264
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)206123592908264
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206123592908264
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)206123592908264
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10200000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-10200000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10200000
33278 Дивиденды (ИТОГО)10200000
33003 Величина капитала на 31300300300300
33006 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 3118982271212476221854
33008 Величина капитала на 3119297274362507722169
36003 Чистые активы на 3119297274362507722169
36004 Чистые активы на 3127436250772216921905
41103 Поступления – всего за отчетный год126758240449438280638025
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год119291231096438276637994
41193 Прочие поступления за отчетный год74679353431
41203 Платежи – всего за отчетный год153458308814407251656059
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год109109288126388769638469
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7891852480035311
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год23422723259348772
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год169479459495
41293 Прочие платежи за отчетный год11342413844863012
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26700-6836531029-18034
42103 Поступления – всего за отчетный год1199614572851059
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год80001415000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год399642201059
42203 Платежи – всего за отчетный год248192500038651500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год248192500001500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12823-10428-3780-441
43103 Поступления – всего за отчетный год89490112050227237526454
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год81000110000209037526340
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год84902050182000
43203 Платежи – всего за отчетный год6320030186238313510180
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6320030186238313510180
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2629081864-1107616274
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13233307116173-2201

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2061)/Стоимость активов (236757) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93396+16509+0) = 9.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10845)/Выручка (120750) = 8.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2061)/Выручка (120750) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 3.49

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (8.98%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники