Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт" ИНН:0276111526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82048953 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года77444444
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года44444444
11503 Основные средства на конец отчетного года2115872085482131051823
11504 Основные средства на конец предыдущего года2085482131053228021823
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18231823182331285
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года18231823182349804
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2448255626790
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2556267929160
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2744228652451940
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2865245194312850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243377241623262845358870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241623262845358870367894
12103 Запасы на конец отчетного года802562803498657090509461
12104 Запасы на конец предыдущего года803498657090509461536186
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7887281546658
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7281546658671
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44341758583629951165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758583629951165103213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35758308254250777638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30825425077763867200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года509503671989
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года503671989945
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года883958911412754113639911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года911412754113639911726415
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112733511530351016958998781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115303510169589987811094309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года176400176400176400360000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года176400176400360000360000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2322232223221629
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2322232216291530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2022583954125293
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8395412529328101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158497178805188263193952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178805188263193952196661
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5543
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5431
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5543
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5431
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года391851083600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10836000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года915243948428813161788127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года948428813161788127897647
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года14405149611553016699
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1496115530166990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года968833974225828691804826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года974225828691804826897647
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112733511530351016958998781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115303510169589987811094309
21103 Выручка за отчетный год1803986193296119960282239317
21104 Выручка за предыдущий год1932961199602822393172217444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1418368150610915553301792919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1506109155533017929191784135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год385618426852440698446398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год426852440698446398433309
22103 Коммерческие расходы за отчетный год423437456440457104456096
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год456440457104456096448291
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37819-29588-16406-9698
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29588-16406-9698-14982
23203 Проценты к получению за отчетный год805625431634
23204 Проценты к получению за предыдущий год5625431634918
23303 Проценты к уплате за отчетный год290729700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год297000
23403 Прочие доходы за отчетный год476396324315379876740
23404 Прочие доходы за предыдущий год632431537987674056399
23503 Прочие расходы за отчетный год290974195413899046113
23504 Прочие расходы за предыдущий год419541389904611335826
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22104-8034-105522571
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8034-1055225716509
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-1841146924748069
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1469247480694959
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2689319829244146
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3198292441463646
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1111
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1111
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-10846-237-591
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-121-237-591435
24603 Прочее за отчетный год-64053964
24604 Прочее за предыдущий год-167539640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20308-9458-430613846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9458-4306138461984
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20308-9458-430613846
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9458-4306138461984
32003 Величина капитала на 31176400176400360000360000
32006 Величина капитала на 312322232216291530
32007 Величина капитала на 318395412529328101
32008 Величина капитала на 31178805188263193952196661
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2030894581505916555
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20308945819865916555
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20308945843060
33218 Убыток (ИТОГО)20308945843060
33003 Величина капитала на 31176400176400176400360000
33006 Величина капитала на 312322232223221629
33007 Величина капитала на 31-2022583954125293
33008 Величина капитала на 31158497178805188263193952
36003 Чистые активы на 31158497178805188263193952
36004 Чистые активы на 31178805188263193952196661
41103 Поступления – всего за отчетный год1751317185526219386642198045
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1721973184402419322182189521
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год11664392048392514
41193 Прочие поступления за отчетный год17680731816076010
41203 Платежи – всего за отчетный год1780384188979220415672188624
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1511186160195417334351871868
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год205374227138232494201313
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год28633400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6940507910451
41293 Прочие платежи за отчетный год602676066670559104992
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29067-34530-1029039421
42103 Поступления – всего за отчетный год15788877810804212075
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год387877810804212075
42193 Прочие поступления за отчетный год15401000
42203 Платежи – всего за отчетный год10172130652355326855
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10172130652355325259
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5616-428784489-14780
43103 Поступления – всего за отчетный год5714719557554315978
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5713917901300
43193 Прочие поступления за отчетный год801656254315971
43203 Платежи – всего за отчетный год5430876844017260181
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5430876844000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2838427135-1671715797
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4933-11682-3513110438

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20308)/Стоимость активов (1127335) = -1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1418368+423437+0) = -2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37819)/Выручка (1803986) = -2.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20308)/Выручка (1803986) = -1.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.164

Индекс Альтмана Z = -0.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-2.1%), рентабельность компании (-1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Башспирт"