Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор" ИНН:0276111808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84446149 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года406050015243
11504 Основные средства на конец предыдущего года500152430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года406050015243
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500152430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года781988236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9882360
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49625205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года252050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137710131426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101314260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года543760146669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года601466690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1663965-150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года965-1500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1673975-140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года975-1400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года306847190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года306847190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года296519712090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197120900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376419712090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197120900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года543760146669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года601466690
21103 Выручка за отчетный год941587009240
21104 Выручка за предыдущий год870092400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год838972988972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год729889720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10261402268
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14022680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10261402268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14022680
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год426436
23504 Прочие расходы за предыдущий год64360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9841368232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13682320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год287253288
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2532880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6971115-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1115-560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6971115-56
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1115-560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (697)/Стоимость активов (5437) = 12.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1026)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8389+0+0) = 12.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1026)/Выручка (9415) = 10.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (697)/Выручка (9415) = 7.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.444

Индекс Альтмана Z = 0.184

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (10.9%), рентабельность компании (7.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"