ООО "УфаСтройСервис" ИНН:0276111935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84449320 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года464914
12104 Запасы на конец предыдущего года9142524
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21741868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18683802
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26382782
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278215763
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26382782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года278215763
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13041297
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12971271
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13141307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13071281
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13241475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147513231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13241475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147514482
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26382782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года278215763
21103 Выручка за отчетный год50074202
21104 Выручка за предыдущий год420262280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49263618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год361859120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5843160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год53552
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5522854
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2832
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32306
23503 Прочие расходы за отчетный год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год932
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32298
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год726
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26238

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (2638) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4926+53+0) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (5007) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (5007) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.992

Индекс Альтмана Z = 4.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники