Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал" ИНН:0276112086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84455929 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2943429056226543
11504 Основные средства на конец предыдущего года429056226543125
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3123123120
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года31231200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3255460259340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4602593465430
12103 Запасы на конец отчетного года205516307611092
12104 Запасы на конец предыдущего года16307611092922
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91541953795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4110410640134019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4106401340194007
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6165582748310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5827483170670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9420104291076513610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1042910765136105849
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1401401400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1401401400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7291-5530-35700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5530-35703910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7141-5380-3420541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5380-3420541645
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1634161115881566
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1611158815661690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14927141981259711503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1419812597115033514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1656115809141850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1580914185130690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9420104291076513610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1042910765136105849
21103 Выручка за отчетный год3026441228256222
21104 Выручка за предыдущий год4412282562227025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2354291722215076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2917222123545285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67214956040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149560438680
22203 Управленческие расходы за отчетный год1473235026410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2350264127220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-801-855-20370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-855-203711460
23303 Проценты к уплате за отчетный год2323648146
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23648146458
23403 Прочие доходы за отчетный год2800
23404 Прочие доходы за предыдущий год80011
23503 Прочие расходы за отчетный год908109012761104
23504 Прочие расходы за предыдущий год109012761104818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1730-1960-39610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1960-3961-1040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1730-1960-3961-104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1960-3961-104475
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1730-1960-39610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1960-3961-1040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1730)/Стоимость активов (9420) = -18.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2354+0+1473) = -20.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-801)/Выручка (3026) = -26.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1730)/Выручка (3026) = -57.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.431

Х5 = Выручка/Активы = 0.321

Индекс Альтмана Z = -1.255

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.76), рентабельность продукции (-26.47%), рентабельность компании (-57.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Омега-Урал"