Общество с ограниченной ответственностью "Бета" ИНН:0276112103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84452279 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года65419679190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65419679190
12104 Запасы на конец предыдущего года24654264200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1791562584124020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2584121520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180953791150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37911500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1972515087434290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50874297220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197251116293102209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116293976410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года98360450980
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года45098394220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года98360450980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года45098394220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года988917118561620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71185582090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года988917118561620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71185582090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197251116293102209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116293976410
21103 Выручка за отчетный год149285490238822
21104 Выручка за предыдущий год54902388220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3531117020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1170200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113974320038822
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43200388220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113974320025857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43200388220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11803129640
23403 Прочие доходы за отчетный год1518155120
23404 Прочие доходы за предыдущий год5122520
23503 Прочие расходы за отчетный год6594816391484
23504 Прочие расходы за предыдущий год163914840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год972643027024625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30270246260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год972643027024625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30270246260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бета"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бета"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бета"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97264)/Стоимость активов (197251) = 49.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бета"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3531+0+0) = 322.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бета"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11397)/Выручка (14928) = 76.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бета"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97264)/Выручка (14928) = 651.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бета"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бета"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бета"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бета"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бета"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.493

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.493

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 8.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бета"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (76.35%), рентабельность компании (651.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бета"