Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи" ИНН:0276112625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84455272 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года487570110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75703589
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1020
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года152105890
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10589750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2011801610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1801611100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201180161110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18016111089
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14141414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14141414
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16415413584
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1541358466
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23121212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1212129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1871661470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166147960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201180161110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18016111089
32003 Величина капитала на 3114000
32008 Величина капитала на 3114000
33003 Величина капитала на 3114000
33008 Величина капитала на 3114000
36003 Чистые активы на 3114000
36004 Чистые активы на 3114000
41203 Платежи – всего за отчетный год36000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-36000
43103 Поступления – всего за отчетный год37000
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год37000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год37000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (201) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 5.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тиффи"