ООО "Лайм" ИНН:0276112738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84453439 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19190
11504 Основные средства на конец предыдущего года191919
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191919
12103 Запасы на конец отчетного года8499801220
12104 Запасы на конец предыдущего года9801220147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года583520488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года520488430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110282209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28220977
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года130157164
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года157164145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167319392081
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19392081799
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169119582081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19582100818
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года452015
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года201519
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года553025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302529
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года165338155
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3381550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146415831894
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15831913782
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года777
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163619282056
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19282075789
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169119582081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19582100818
21103 Выручка за отчетный год625974315436
21104 Выручка за предыдущий год743154364568
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600770504257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год705042574321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2523811179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3811179247
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1132421125
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2421125193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13913954
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1395454
23503 Прочие расходы за отчетный год9411938
23504 Прочие расходы за предыдущий год1193835
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452016
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201619
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год943
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год361613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161315
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год361613
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161315

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (1691) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6007+113+0) = 2.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (6259) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (6259) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Х5 = Выручка/Активы = 3.701

Индекс Альтмана Z = 3.898

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники