ООО "108 ЧК" ИНН:0276112872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84462071 ОКВЭД:51.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1782153011090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1782153011090
12104 Запасы на конец предыдущего года6799320323222063
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76761631845273047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1631845273047541
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7600250000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года827792278906
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27792278906153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года768433496125090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334961250962750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года768435278140397384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352781403973842757
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4621821990990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18219909949340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4721822991094944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18229910949442420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72121659949292440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1659949292440337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72121704949300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17049492924400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года768435278140397384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352781403873842757
21103 Выручка за отчетный год7303580542317719397
21104 Выручка за предыдущий год5805423177193973827
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6392260781279214610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2607812792116942081
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91131976103850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год319761038577030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17164408229160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9111481263030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14812630347870
23404 Прочие доходы за предыдущий год15630119
23503 Прочие расходы за отчетный год368676119372077
23504 Прочие расходы за предыдущий год676119372077140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год543961443660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9614436627210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8100197
24604 Прочее за предыдущий год4942151970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год462912041512524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9120415125241451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год462912041510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9120415125240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (462)/Стоимость активов (7684) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6392+0+0) = 14.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (911)/Выручка (7303) = 12.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (462)/Выручка (7303) = 6.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 1.141

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.141<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (12.47%), рентабельность компании (6.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники