ООО "СВ-Сервис" ИНН:0276112880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84462119 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года517090
11504 Основные средства на конец предыдущего года70900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года517090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70900
12103 Запасы на конец отчетного года498315810
12104 Запасы на конец предыдущего года315810433
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года627434617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года434617714
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года302850
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года28500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8043
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115511141431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111414311150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120611841521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118415211150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года800775682
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года775682346
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года810785692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года785692356
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года224736
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374352793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года352793794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года396399829
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года399829794
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120611841521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118415211150
21103 Выручка за отчетный год92020158320
21104 Выручка за предыдущий год201583205681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23217137440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171374404805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год688302880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год302880876
22103 Коммерческие расходы за отчетный год585107229
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год107229301
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103195651
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195651575
23403 Прочие доходы за отчетный год49043
23503 Прочие расходы за отчетный год1041332
23504 Прочие расходы за предыдущий год1332214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48182662
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год182662422
24603 Прочее за отчетный год2300
24604 Прочее за предыдущий год9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2592336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92336123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2592336
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92336123
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3177500
32008 Величина капитала на 3178500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3180000
33008 Величина капитала на 3181000
36003 Чистые активы на 3181000
36004 Чистые активы на 3178500
41103 Поступления – всего за отчетный год101900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год76300
41193 Прочие поступления за отчетный год25600
41203 Платежи – всего за отчетный год109900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год49800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34000
41293 Прочие платежи за отчетный год26100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (1206) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (232+585+0) = 12.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (920) = 11.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (920) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.045

Индекс Альтмана Z = 6.735

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (11.2%), рентабельность компании (2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники