Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС" ИНН:0276112914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84461999 ОКВЭД:64.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21318371556
12104 Запасы на конец предыдущего года1221155635
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94523562324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27423240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года487050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115842413950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1554395085
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115846703950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1554395085
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2821201160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1611605
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2921211170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17117015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86634593780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1383378070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86634593780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1383378070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115846703950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1554395085
21103 Выручка за отчетный год1542068278707
21104 Выручка за предыдущий год682787071426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год495439835677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год398356771092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1046628443030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28443030334
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1013113042350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28062350319
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3351540680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3868015
23403 Прочие доходы за отчетный год11010
23503 Прочие расходы за отчетный год19538496
23504 Прочие расходы за предыдущий год374969
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1511502194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11946
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3030139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1211201155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11555
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1211201155
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11555

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (1158) = 10.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4954+10131+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (335)/Выручка (15420) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (15420) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.337

Индекс Альтмана Z = 3.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РОНИС"