ООО Агентство "Ритэкс" ИНН:0276113820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84474217 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42132310241030
12104 Запасы на конец предыдущего года323102410301127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40971813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9718130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3717821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1782135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49842111200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года421112010640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49842111201114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421112011141297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6660
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года410270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28202643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20264328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47040110941071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401109410711269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47040110940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401109410710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49842111201114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421112011141297
21103 Выручка за отчетный год5821670075508316
21104 Выручка за предыдущий год6700755083167020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3032328938768038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3289387646896749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2789341136740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3411367436270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год671211290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1211291110
22203 Управленческие расходы за отчетный год2447298132900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2981329032380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2753092550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3092552780
23403 Прочие доходы за отчетный год1130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год222247206210
23504 Прочие расходы за предыдущий год247206210220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5463520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6352680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46534246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53424639
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8101022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10102212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год810100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1010220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (498) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3032+67+2447) = 4.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (275)/Выручка (5821) = 4.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (5821) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = 1.208

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.208<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.72%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники