Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима" ИНН:0276113851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84474909 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года78339261
12104 Запасы на конец предыдущего года2612611205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3400433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года433433435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года428395782
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7837821640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года428395782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7837821640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года383385380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года381380377
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года393395390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года391390387
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392392305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3923921253
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года428395782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7837821640
21103 Выручка за отчетный год493286498
21104 Выручка за предыдущий год4984981140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год478257488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год487488904
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1110236
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11106
23303 Проценты к уплате за отчетный год306
23304 Проценты к уплате за предыдущий год667
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (428) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (478+0+0) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (493) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (493) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.229

Индекс Альтмана Z = 18.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (10), коэффициент текущей ликвидности (12.23), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФотоОптима"