Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа" ИНН:0276113925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86131220 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года70000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22017802995
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78029950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31749779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года497790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321812773074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127730740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321812773074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127730740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3228-35081331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-350813310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года194519450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года194500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года450128401743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284017430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года644647851743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года478517430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321812773074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127730740
21103 Выручка за отчетный год3192939816380
21104 Выручка за предыдущий год9398163800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28391398414910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13984149100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год353-45861470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-458614700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год353-45861470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-458614700
23403 Прочие доходы за отчетный год7160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год4411929
23504 Прочие расходы за предыдущий год119290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год316-46891441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-468914410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36150221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1502210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год280-48391220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-483912200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (280)/Стоимость активов (3218) = 8.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2839+0+0) = 12.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (353)/Выручка (3192) = 11.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (280)/Выручка (3192) = 8.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.501

Индекс Альтмана Z = -2.201

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-1), рентабельность продукции (11.06%), рентабельность компании (8.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "02Медиа"