Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой" ИНН:0276113932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86133035 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года356560
11504 Основные средства на конец предыдущего года5600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года356560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56020
12103 Запасы на конец отчетного года360450
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3457916493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7712116495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7747717055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1705520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года478186
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года498206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12651349
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7571415500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7697916849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7747717055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1705520
21103 Выручка за отчетный год14209657615
21104 Выручка за предыдущий год576150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13718556916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год569160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4911699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год290
22203 Управленческие расходы за отчетный год3571364
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1340306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3060
23503 Прочие расходы за отчетный год96973
23504 Прочие расходы за предыдущий год730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год371233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7947
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год292186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год292186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (292)/Стоимость активов (77477) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137185+0+3571) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1340)/Выручка (142096) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (292)/Выручка (142096) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.171

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Артстрой"