Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс" ИНН:0276114090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86134106 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16272423
11504 Основные средства на конец предыдущего года24233396
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16272423
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24233396
12103 Запасы на конец отчетного года25992403
12104 Запасы на конец предыдущего года24031425
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года72123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55966341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63415270
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6001000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года335441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года441580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85309857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98578398
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1015712280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1228011794
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23641808
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18081014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23841828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18281034
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23933433
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34333733
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53807019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70197027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года777310452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1045210760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1015712280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1228011794
21103 Выручка за отчетный год1283318559
21104 Выручка за предыдущий год1855918076
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1156614498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1449812916
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12674061
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40615160
22203 Управленческие расходы за отчетный год16602705
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27051940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3931356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13563220
23403 Прочие доходы за отчетный год16871019
23404 Прочие доходы за предыдущий год10192632
23503 Прочие расходы за отчетный год6961472
23504 Прочие расходы за предыдущий год14729047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год598903
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год903-3195
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год556802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год802-3224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год556802
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год802-3224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (556)/Стоимость активов (10157) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-393)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11566+0+1660) = -2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-393)/Выручка (12833) = -3.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (556)/Выручка (12833) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.307

Индекс Альтмана Z = 2.932

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-3.06%), рентабельность компании (4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСпецТранс"