Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп" ИНН:0276114140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86137777 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1855184542968089
11504 Основные средства на конец предыдущего года1845429680890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1855184542960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1845429683430
12104 Запасы на конец предыдущего года89137282150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101521769553575381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19696535738250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1357374910840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1015233944129250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219441292566800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12007357891722115023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2378917221150230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7623175633790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7105337935580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7633176633893568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7115338935680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4374437432650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4374326500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1230010567111780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437434023138320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1667413832111780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12007357891722115023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2378917221150230
21103 Выручка за отчетный год36154491162737229584
21104 Выручка за предыдущий год4911627372295840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35073517772388026153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4777723880236300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1081-266134920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1339349259540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год828025140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1081-3489820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5118234310
23403 Прочие доходы за отчетный год1123090677
23404 Прочие доходы за предыдущий год250401500
23503 Прочие расходы за отчетный год404437242130
23504 Прочие расходы за предыдущий год4422421300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год688-1617-1600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2573-16034510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год170619420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год548193970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год518-1623-1793558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2025-17930040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год518-1623-1790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2025-17930040
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311756000
32008 Величина капитала на 311766000
36004 Чистые активы на 317115000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (518)/Стоимость активов (12007) = 4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35073+0+0) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1081)/Выручка (36154) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (518)/Выручка (36154) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.745

Индекс Альтмана Z = 7.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.32), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АБ Групп"