ООО "ГЕОТРЕСТ" ИНН:0276114333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86138989 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500567316197
11504 Основные средства на конец предыдущего года673161975060
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года245441020
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года410200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7459108336197
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1083361975060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341003303121406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330312140613908
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года384967210607
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67210607812
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года72415701040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1570104013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года386733527333053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352733305314733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461324610639250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года461063925019793
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года303474194233743
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года419423374318792
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303674196233763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года419623376318812
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41713192153
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года131921530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1534828253334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28253334981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1576541445487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41445487981
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461324610639250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года461063925019793
21103 Выручка за отчетный год324785976250407
21104 Выручка за предыдущий год597625040724301
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363492957125152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29571251526894
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-38713019125255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год301912525517407
22203 Управленческие расходы за отчетный год586381554881
22204 Управленческие расходы за предыдущий год815548817112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-97342203620374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год220362037410295
23203 Проценты к получению за отчетный год3496109
23204 Проценты к получению за предыдущий год961090
23303 Проценты к уплате за отчетный год222283155
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2831550
23403 Прочие доходы за отчетный год196300
23503 Прочие расходы за отчетный год2618317107
23504 Прочие расходы за предыдущий год31710798
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-105772153220221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215322022110197
24603 Прочее за отчетный год101814371314
24604 Прочее за предыдущий год14371314842
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-115952009518907
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20095189079355
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-115952009518907
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20095189079355
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 314194200
32008 Величина капитала на 314196200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1159500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1159500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1159500
33218 Убыток (ИТОГО)1159500
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 313034700
33008 Величина капитала на 313036700
36003 Чистые активы на 313036700
36004 Чистые активы на 314196200
41103 Поступления – всего за отчетный год3441600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3348100
41193 Прочие поступления за отчетный год93500
41203 Платежи – всего за отчетный год3273100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2063600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год868300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год22300
41293 Прочие платежи за отчетный год318900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год168500
42103 Поступления – всего за отчетный год371300
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год10000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год357900
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3400
42203 Платежи – всего за отчетный год132000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год132000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год239300
43103 Поступления – всего за отчетный год519600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год519600
43203 Платежи – всего за отчетный год609700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год609700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-90100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период317700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11595)/Стоимость активов (46132) = -25.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36349+0+5863) = -23.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9734)/Выручка (32478) = -29.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11595)/Выручка (32478) = -35.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.926

Индекс Альтмана Z = 2.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-29.97%), рентабельность компании (-35.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники