ООО "КомплектСнаб" ИНН:0276114372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86140822 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10940
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года94630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94630
12103 Запасы на конец отчетного года619545427357
12104 Запасы на конец предыдущего года545427357135
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года495271823621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271823610568
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21564543
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56454336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114487213250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года872132510210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115488113291084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88113291084739
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8645234670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5134673450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года874523477355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52347735569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280358822723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года358822723670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2803588520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3588527290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115488113291084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88113291084739
21103 Выручка за отчетный год177691053379206796
21104 Выручка за предыдущий год10533792067966951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147651044669556421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9484695557016945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3004879650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104996510950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год252108150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9618157200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год483871500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год881503750
23303 Проценты к уплате за отчетный год12000
23403 Прочие доходы за отчетный год6200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год36292017
23504 Прочие расходы за предыдущий год30201711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год441601300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год601303580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88142672
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1426721
24603 Прочее за отчетный год-20180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3514686286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46122286-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35146860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год461222860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (351)/Стоимость активов (1154) = 30.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14765+2521+0) = 2.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (483)/Выручка (17769) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (351)/Выручка (17769) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.121

Индекс Альтмана Z = 11.749

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (4.09), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (2.72%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники