Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент" ИНН:0276114446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86137027 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года36200
12104 Запасы на конец предыдущего года15800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46579056857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9056857680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1593233331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2333318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года661232389858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32547858688
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года661232547858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32547858688
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3657178336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178336-28
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14719500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года295517650472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17650472716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года295532369522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32369522716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года661232547858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32547858688
21103 Выручка за отчетный год661601588214539
21104 Выручка за предыдущий год158821453916166
21203 Себестоимость продаж за отчетный год570311553913939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155391393916139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9129343600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34360027
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9129343600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34360027
23503 Прочие расходы за отчетный год1679165236
23504 Прочие расходы за предыдущий год1652360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7450178364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17836427
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год397000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3480178364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17836427

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3480)/Стоимость активов (6612) = 52.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57031+0+0) = 16.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9129)/Выручка (66160) = 13.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3480)/Выручка (66160) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.526

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.238

Индекс Альтмана Z = 14.216

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (2.12), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (13.8%), рентабельность компании (5.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аргумент"