ООО "Сетанхо" ИНН:0276114598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86137429 ОКВЭД:51.85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1601151349345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12144626
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1446261416
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2001650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3216119600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161196019200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3216119601920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161196019204170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21516750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1516754060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8161685416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161685416193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24012751504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24012750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3216119601920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161196019204170
21103 Выручка за отчетный год1511384765426364301
21104 Выручка за предыдущий год38476542636430156390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год985377095321064022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37709532106307456174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52676710530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год767105312270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1584736790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4736799480
22203 Управленческие расходы за отчетный год317000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год512943740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2943742790
23503 Прочие расходы за отчетный год23764380
23504 Прочие расходы за предыдущий год7643800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28-4703360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4703362790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65546756
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54675643
24603 Прочее за отчетный год-35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-524269223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-524269223173
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-5242690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5242692230
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31151000
32008 Величина капитала на 31161000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33218 Убыток (ИТОГО)2000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-2000
33008 Величина капитала на 318000
36003 Чистые активы на 318000
36004 Чистые активы на 31161000
41103 Поступления – всего за отчетный год1511000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1511000
41203 Платежи – всего за отчетный год1500000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1230000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год183000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32000
41293 Прочие платежи за отчетный год55000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11000
42103 Поступления – всего за отчетный год58000
42193 Прочие поступления за отчетный год58000
42203 Платежи – всего за отчетный год58000
42293 Прочие  платежи за отчетный год58000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (32) = -6.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (985+158+317) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (1511) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (1511) = -0.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.875

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 7.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (3.38%), рентабельность компании (-0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники