ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2" ИНН:0276114742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86147310 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162191621916219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162191621916219
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162241623516235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162351623516269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162241623516235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162351623516269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128151282612826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128261282612826
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года340234023402
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года340234023402
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года340234023402
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года340234023402
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года777
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7741
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162241623516235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162351623516269
21103 Выручка за отчетный год600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (16224) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (6) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (6) = 83.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2317.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2317.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.759

Индекс Альтмана Z = 10.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (2317.71), коэффициент текущей ликвидности (2317.71), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (83.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСОТКА-2"