ООО "Навигатор-Уфа" ИНН:0276114855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86146138 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1097404151991
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1097404151991
12103 Запасы на конец отчетного года228913330865
12104 Запасы на конец предыдущего года333086527
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3288056091822225788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5609182222578828399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85688249187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8249187192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6433957241830127002
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5724183012700237218
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7531357241871628993
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5724187162899341598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года799554891843928391
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5489184392839137852
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года800554991844928401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5499184492840137862
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2300022500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года443080191156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2251911562947
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67308225191156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2251911562947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7531357241871628993
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5724187162899341598
21103 Выручка за отчетный год356444216049507330
21104 Выручка за предыдущий год216049507330366832
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256007010924019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100437216038583311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21603858331134650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год78892197828533923
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19782853392333810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215451821005-612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1821005-612840
23303 Проценты к уплате за отчетный год2060000
23403 Прочие доходы за отчетный год43931492961
23404 Прочие доходы за предыдущий год314929614357
23503 Прочие расходы за отчетный год16706595073044
23504 Прочие расходы за предыдущий год5950730443324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год321843750738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год437507382952
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год712163463367
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163463367983
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год680330
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-76-360-353-342
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год250635040424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год350404242311
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год250635040424
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год350404242311
32003 Величина капитала на 31100010
32007 Величина капитала на 3154890037852
32008 Величина капитала на 3154990037862
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25060024
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)25060024
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25060024
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)25060024
33003 Величина капитала на 31100010
33007 Величина капитала на 3179950028391
33008 Величина капитала на 3180050028401
36003 Чистые активы на 3180050028401
36004 Чистые активы на 3154990037862
41103 Поступления – всего за отчетный год3021410054691
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2953280046236
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6813000
41203 Платежи – всего за отчетный год3043790055790
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2868260045214
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6162001686
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2060000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год55000410
41293 Прочие платежи за отчетный год8781008480
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-223800-1099
42203 Платежи – всего за отчетный год12276003733
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12276000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12276009748
43103 Поступления – всего за отчетный год25500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год25500000
43203 Платежи – всего за отчетный год2500008654
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2300000-8654
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период848600-5

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2506)/Стоимость активов (75313) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (256007+78892+0) = 6.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21545)/Выручка (356444) = 6.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2506)/Выручка (356444) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = 2.266

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.266<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (6.04%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники