ООО "Инж-проект" ИНН:0276115009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86150235 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3087335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63350
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3397362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3397362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2000300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2107310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129052
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3397362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163620
21103 Выручка за отчетный год6779411011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21840101
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год656101910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год656101910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65631910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год656-26849
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6560849

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (656)/Стоимость активов (339) = 193.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21+0+0) = 3123.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (656)/Выручка (677) = 96.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (656)/Выручка (677) = 96.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.935

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.935

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.628

Индекс Альтмана Z = 25.081

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.55), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (96.9%), рентабельность компании (96.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники