ООО "Рекламные технологии" ИНН:0276115217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86149214 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162427542421
11504 Основные средства на конец предыдущего года275427540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162427542421
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года275427540
12103 Запасы на конец отчетного года4643860
12104 Запасы на конец предыдущего года3862630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47212311303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1231210223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167841403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года841419157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110324581706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24582784180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272752124127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52125538180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года206230690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года306921330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2077307915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3079214315
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65021334112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21333395165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65021334112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21333395165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272752124127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52125538180
21103 Выручка за отчетный год113612529124547
21104 Выручка за предыдущий год25291245400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45071677917754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16779147580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год685485126793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год851297820
22203 Управленческие расходы за отчетный год409065750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год657564500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год276419376793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год193733320
23503 Прочие расходы за отчетный год37711001839
23504 Прочие расходы за предыдущий год100110180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10079365954
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93623140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10079365320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93623140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10079360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93623140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1007)/Стоимость активов (2727) = -36.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4507+0+4090) = 32.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2764)/Выручка (11361) = 24.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1007)/Выручка (11361) = -8.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.369

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.369

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.195

Индекс Альтмана Z = 0.761

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (24.33%), рентабельность компании (-8.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники