ООО "Автоградстрой" ИНН:0276115369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86153316 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1961513586
11504 Основные средства на конец предыдущего года615135868654
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года194992466937386
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2466937386192828
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195182528450972
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2528450972201482
12103 Запасы на конец отчетного года185229193769476676
12104 Запасы на конец предыдущего года1937694766765960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186640149372148597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175372148597107846
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года241124110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года241102411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года639771871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года374280346191626044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372191626044117088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393798371475677016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года397475677016318570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16691-174957421
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1749574217020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16681-174857431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1748574317030
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года354776100012400
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года354168330007501442
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года35600750144252506
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года354168365484562442
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39148456244264906
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года563112347683118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2347683118220894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5631123476107143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23476107143246634
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393798371475677016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года397475677016318570
21103 Выручка за отчетный год153096513936141991
21104 Выручка за предыдущий год513936141991142558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149398527319137105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год527319137105137721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3698-133834886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1338348864837
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3202071526
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2071526998
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3378-154544360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1545443603839
23303 Проценты к уплате за отчетный год237394623959
23304 Проценты к уплате за предыдущий год946239590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1005-24916401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-249164013839
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280767
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год804-24916321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-249183213072
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год804-24916321
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-249183213072

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (804)/Стоимость активов (393798) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (149398+320+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3378)/Выручка (153096) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (804)/Выручка (153096) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.041

Индекс Альтмана Z = 5.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.31), коэффициент текущей ликвидности (6.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники