Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп" ИНН:0276115432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86154965 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года287503
11504 Основные средства на конец предыдущего года503718
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года287503
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года503718
12103 Запасы на конец отчетного года270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10241373
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14881686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1686196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17752189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2189914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14741647
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14841657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года239446
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года446692
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года239446
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года446692
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17752189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2189914
21103 Выручка за отчетный год23343764
21104 Выручка за предыдущий год37641621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20852521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25211373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2491243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1243248
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2491243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1243248
23303 Проценты к уплате за отчетный год6064
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6490
23504 Прочие расходы за предыдущий год5422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1891125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1125136
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2531
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1641094
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1094136
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1641094
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1094136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (1775) = 9.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2085+0+0) = 11.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (249)/Выручка (2334) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (2334) = 7.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.809

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.1

Х5 = Выручка/Активы = 1.315

Индекс Альтмана Z = 4.442

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (8.4), коэффициент текущей ликвидности (28.62), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (10.67%), рентабельность компании (7.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лескомп"