ООО "Ньювижн тэкнолоджис" ИНН:0276115626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86156148 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38
11504 Основные средства на конец предыдущего года813
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года813
12103 Запасы на конец отчетного года180184
12104 Запасы на конец предыдущего года184387
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41933904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39043062
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14645
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45894102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41024094
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45924110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41104107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38653762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37624003
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года727348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года348104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года727348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года348104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45924110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41104107
21103 Выручка за отчетный год50213115
21104 Выручка за предыдущий год31152973
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49963346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33462873
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25-231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-231100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25-231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-231100
23403 Прочие доходы за отчетный год29320
23503 Прочие расходы за отчетный год27969
23504 Прочие расходы за предыдущий год97
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161-240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24093
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161-240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24062

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (4592) = 3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4996+0+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (5021) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (5021) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.316

Индекс Альтмана Z = 11.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (6.06), коэффициент текущей ликвидности (6.31), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники