Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон" ИНН:0276115753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86156935 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1062
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года605
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1667
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17617
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17617
21103 Выручка за отчетный год856726
21104 Выручка за предыдущий год72693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год683648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год648106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78-13
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78-13
23503 Прочие расходы за отчетный год88
23504 Прочие расходы за предыдущий год83
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70-16
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70-16
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31650
32008 Величина капитала на 31750
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1650
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1650
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1650
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1650
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 312300
33008 Величина капитала на 312400
36003 Чистые активы на 311650
41103 Поступления – всего за отчетный год7740
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7720
41193 Прочие поступления за отчетный год20
41203 Платежи – всего за отчетный год7590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4550
41293 Прочие платежи за отчетный год2460
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период150
61003 Остаток средств на начало отчетного года600
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год7720
62503 Прочие за отчетный год20
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год7590
64003 Остаток средств на конец отчетного года750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (165)/Стоимость активов (285) = 57.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (683+0+0) = 25.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (856) = 20.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (165)/Выручка (856) = 19.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.579

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.579

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.333

Индекс Альтмана Z = 16.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.67), коэффициент быстрой ликвидности (6.11), коэффициент текущей ликвидности (6.11), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (20.21%), рентабельность компании (19.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инфотрон"