ООО "ВИПСТОМ" ИНН:0276115810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86156941 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2953210210
11504 Основные средства на конец предыдущего года210210155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2953210210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210210155
12103 Запасы на конец отчетного года3950155
12104 Запасы на конец предыдущего года50155194
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265144683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144683341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13219130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19130669
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года461213968
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2139681204
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34144231178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42311781359
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1899801080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10199990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1999901090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2278224188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224188208
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года86100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3404224188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года224188208
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34144231178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42311781359
21103 Выручка за отчетный год280921592103
21104 Выручка за предыдущий год215921033434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год280921591971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215919713302
22203 Управленческие расходы за отчетный год25001970973
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19709732201
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год309189998
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1899981101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год309189918
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189918901
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год309189918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189918901
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год309189918
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189918901
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год314700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год280900
41193 Прочие поступления за отчетный год33800
41203 Платежи – всего за отчетный год291500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год94000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41500
41293 Прочие платежи за отчетный год156000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23200
43203 Платежи – всего за отчетный год10000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год10000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (309)/Стоимость активов (3414) = 9.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2500) = 12.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (309)/Выручка (2809) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (309)/Выручка (2809) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -2.579

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (11%), рентабельность компании (11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники