ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ" ИНН:0276116108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88095882 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года19419400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года194000
11503 Основные средства на конец отчетного года193191926288527395
11504 Основные средства на конец предыдущего года19262885273955349
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года37444
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4442
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года137538400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года384000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209251984488620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19844886273990
12103 Запасы на конец отчетного года1061790723857
12104 Запасы на конец предыдущего года790723857567
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года738000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года739701622516742374404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162251674236984857673
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года53715342013400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года53420134045400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13037122572901016052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12257290101605212992
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4521170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2117160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93485229458986130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22945898613913130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11440924930210747598712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2493021074759871276583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4015039306223130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года393062231393530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4025039406224139453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года394062241394531856
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года591592098968506289259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209896850628925972727
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года15000000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74159209896850620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20989685062892590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11440924930210747598712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2493021074759871276583
21103 Выручка за отчетный год85493305367178228328296
21104 Выручка за предыдущий год305367178228328296139860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67607283480159830317521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год283480159830301329137999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1788621887183980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2188718398269670
22203 Управленческие расходы за отчетный год2016618720175820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1872017582161920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-228031678160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3167816107750
23203 Проценты к получению за отчетный год51308600
23204 Проценты к получению за предыдущий год86000
23403 Прочие доходы за отчетный год82917508145258453
23404 Прочие доходы за предыдущий год1750814526845335
23503 Прочие расходы за отчетный год2450303223049301
23504 Прочие расходы за предыдущий год303223049301954
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122917729130380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год177291303899270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год385736782330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год736782187328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84416993129607597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16993129607597614
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84416993129600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год169931296075970
62203 Целевые взносы за отчетный год15000000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год15000000
64003 Остаток средств на конец отчетного года15000000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (844)/Стоимость активов (114409) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67607+0+20166) = -2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2280)/Выручка (85493) = -2.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (844)/Выручка (85493) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.543

Индекс Альтмана Z = 2.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-2.67%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОРГНЕФТЕГАЗ"