Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом" ИНН:0276116147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88095190 ОКВЭД:51.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года465143363943
12104 Запасы на конец предыдущего года433639434017
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3111472-2045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471-20452233
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года-1482-1362-464
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5489-464-464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50691817353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68173530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63301036418787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10364187875956
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63301036418787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10364187875956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1160825636
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года825636457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1170835646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года835646467
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5160952918141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9529181415489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5160952918141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9529181415489
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63301036418787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10364187875956
21103 Выручка за отчетный год158221809929751
21104 Выручка за предыдущий год180992975115720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146281718926524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171892652413512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11949103227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91032272208
22103 Коммерческие расходы за отчетный год111111473055
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год114730551722
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83-237172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-237172486
23203 Проценты к получению за отчетный год13810111
23204 Проценты к получению за предыдущий год101110
23403 Прочие доходы за отчетный год29653379
23404 Прочие доходы за предыдущий год533790
23503 Прочие расходы за отчетный год9716426
23504 Прочие расходы за предыдущий год1642630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год420233236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233236456
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год844647
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год464792
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год336187189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187189368
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год336187189
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год187189368

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (336)/Стоимость активов (6330) = 5.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14628+1111+0) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (15822) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (336)/Выручка (15822) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.227

Индекс Альтмана Z = 2.068

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.068<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.52%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерКом"