ООО "МастерСофт" ИНН:0276116299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88092300 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года274928102087
12104 Запасы на конец предыдущего года281020871188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164338113560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3381135608143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5991562083
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2913372205803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37220580311414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2913372205803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37220580311414
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года290236891933
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года368919331409
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года750750750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12327813120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3278131209255
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12335313870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33531387010005
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2914372205803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37220580311414
21103 Выручка за отчетный год49366552224485
21104 Выручка за предыдущий год65522244850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48376331223811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63312238110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год992210674
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22106740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год992210674
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22106740
23503 Прочие расходы за отчетный год201519
23504 Прочие расходы за предыдущий год15190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год792195655
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21956550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16439131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4391310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год631756524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17565240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (2913) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4837+0+0) = 2.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (4936) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (4936) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 242.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 241.833

Индекс Альтмана Z = 260.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (13.67), коэффициент текущей ликвидности (242.75), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.01%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники